税务机关公布两万多件“黑名单”案 联合惩戒锁住逃税失信人“命门”

税务机关公布两万多件“黑名单”案

联合惩戒锁住逃税失信人“命门”

提前转移资产、清空银行账户、承诺后拖延及失联隐匿行踪等手段逃避缴纳税款，“老赖们”惯用的这逃税“老三招”如今失灵了!锁住其“命门”的就是多部门联合惩戒“黑名单”制度。

记者近日从国家税务总局了解到，自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，各级税务机关累计公布案件数量已经达到20109件。累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次。

自食其果 老赖出境被拒

“一处失信，寸步难行，身陷联合惩戒大网付出的代价太大了!”这是三亚某投资公司法定代表人鲁某的切身感受。

前不久，鲁某在珠海拱北出境时被海关限制出境，出国计划被迫中断。急于出国的鲁某火急火燎联系税务稽查部门，结果被告知因三亚某投资公司偷税且逃避缴纳税款，其作为法定代表人已被列入税收违法“黑名单”，受到税务、公安、海关、银行等多个部门的联合惩戒，阻止出境只是其中的一项惩戒措施。

原来，因被举报，三亚某投资公司于2017年被税务稽查部门立案检查。税务稽查人员发现该公司在经营Y度假公寓项目时，在项目持有、对外销售、承包合作、对外租赁等活动中，均未按照有关税法的规定履行纳税义务，存在偷税行为。经多方调查取证，税务稽查部门依法作出处理决定，补缴税款501万元，并处以罚款122万元。

然而，鲁某暗自却打起了小算盘，试图打持久战而“金蝉脱壳”。他采取无视的态度，不仅消极对待税务稽查部门的处理，既不缴纳税款、罚款，也不行使法律法规赋予的行政复议、行政诉讼权利，反而利用执行过程中程序上的时间差，提前“摆布”公司名下财产。

正当鲁某为自己算计得逞而洋洋自得时，由于该公司偷税行为已达到税收违法“黑名单”公布标准，其本人作为法定代表人和公司一同被税务机关列入税收违法“黑名单”，向全社会公布并实施联合惩戒。鲁某出境时被限制仅仅是税收失信所面临的苦果之一，其乘坐飞机和高铁也会受到限制。

面对“黑名单”联合惩戒的一系列“组合拳”，鲁某害怕了，主动联系税务稽查局表示积极筹措资金缴纳税款，争取早日撤出税收违法“黑名单”。之后在不到两个月的时间，鲁某筹措资金1000多万元，将公司所欠税款、滞纳金、罚款全部缴清入库。

据介绍，过去，以提前转移资产、清空银行账户、承诺后拖延及失联隐匿行踪等手段逃避缴纳税款，曾是“老赖们”一度惯用的“老三招”。此案例中的鲁某正是打了这样的小算盘。而借助税收违法“黑名单”和联合惩戒措施的组合拳，特别是把企业信用与法定代表人、财务人员信息“捆绑”起来，在出境、乘坐交通工具、贷款授信等方面进行限制，税务机关得以突破执行工作瓶颈，有效打击税收失信者的“金蝉脱壳”，让心存侥幸者闻风丧胆无处遁形，让经营者对税法心存敬畏自觉遵守，切实维护了税收秩序和国家税法尊严。

无端被黑 馅饼变成陷阱

2018年以前，在云南省文山州三七交易市场里总有些人提着五花八门的小礼品，打着办理信用卡或是注册会员的名义在市场里转悠，见到种三七的农民(俗称“七农”)就送上小礼品，只需要“七农”提供一张身份证复印件即可。

这可是天上掉馅饼的事，有的“七农”伸手接住了“馅饼”，却不知这张身份证复印件即将“背上”几百万元的三七交易。直到税务部门开展医药及农产品收购行业税收专项整治，文山州60余户企业被查，32户企业被纳入税收违法“黑名单”，“七农”们才如梦初醒。

税务人员现场调查时发现，文山某药业有限责任公司在企业营造出的产销势头强劲的表象下，却隐藏着大量的虚假产销业务。

经税务部门深入调查发现，何某利用非法手段骗取“七农”身份信息，虚构三七收购业务，大肆虚开农产品收购发票抵扣增值税进项，继而采取收取手续费方式向下游企业大量虚开增值税专用发票，成了何某快速致富的“金蛋”。2009年至2015年期间，何某公司采取上述方式偷逃税款3.8亿元，无货虚开增值税销项发票1222份，开票金额9.5亿元，税额1.2亿元。

近期，税务部门依法作出处理决定，追缴税款3.8亿元，并将何某移送司法机关。

近日，文山州税务部门在专项整治基础上，通过“黑名单”宣讲“进企业、进市场、进社区、进农村”，进一步巩固扩大专项整治成果，探索出一条专项整治与“黑名单”深度融合的路子。如今，在文山三七交易市场上，再也看不到“送福利”的人了。“七农”们的信息安全防护意识业已提高。“专项整治+‘黑名单’”在为国家挽回税款损失的同时，维护了文山三七市场的交易秩序和税收安全，优化了公平竞争的营商环境。

联合惩戒 黑名单效果初显

记者从税务总局了解到，自2015年启动“黑名单”联合惩戒措施以来，截至2019年一季度，全国各级税务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次;1.64万名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务;1.69万户次当事人被金融机构限制融资授信;另外，还有22.28万户次“黑名单”当事人在政府供应土地、检验检疫监督管理、政府采购活动、政府性资金支持等方面被有关部门采取限制性管理措施。

税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任付树林介绍说，今年以来，税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行，持续纵深推进打虚打骗两年专项行动。今年前3个月，全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业2.69万户，认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证59.96万份，涉及税额128亿元;查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11亿元。抓捕犯罪嫌疑人1422名，293名犯罪嫌疑人主动向公安机关投案自首。

据记者了解，仅2018年，全国税务机关共计公布“黑名单”案件9344件，同比增长70.54%。今年一季度，全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件，其中，虚开发票案件3261件，偷税案件140件，骗税案件33件，走逃失联案件23件，其他案件10件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，各级税务机关累计公布案件数量已经达到20109件。(蔡岩红)