全面注册制下主板IPO被否第一单！鼎镁科技IPO未通过审核

【资料图】

【大河财立方消息】7月6日，根据上交所上市审核委员会2023年第61次审议会议结果，鼎镁新材料科技股份有限公司（以下简称鼎镁科技）IPO申请被否，成为全面注册制下首单主板IPO被否案例。

据招股书（上会稿），鼎镁科技从事高性能工业铝材及相关制品研发、生产、销售，主要产品包括工业铝材、自行车及摩托车零部件。鼎镁科技此次发行的保荐机构为国泰君安，审计机构为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙），合作律所为上海市锦天城律师事务所。

鼎镁科技本次拟公开发行不超过12000万股，占发行后总股本不低于25%，拟募资12.86亿元，用于轻量化新材料生产、研发建设项目；铝合金轻量化新材料生产线技改项目和补充流动资金。

今年2月27日，鼎镁科技从证监会平移至上交所获受理，经过交易所一轮问询后便快速进入上市阶段。此次IPO上会被否，也意味着鼎镁科技主板IPO就此止步。

在上市委会议现场，上市委对鼎镁科技与巨大集团关联交易、董事长涂季冰领取大额薪酬、社会保险费和住房公积金缴纳情况等三大问题进行了问询。

一方面，上市委要求公司说明，报告期内与巨大集团关联交易相关产品的定价依据，关联交易和非关联交易平均单价、毛利率存在差异的原因及合理性，是否构成对巨大集团的重大依赖，是否存在通过巨大集团向发行人输送利益的情形。

另一方面，上市委要求公司说明董事长涂季冰领取大额薪酬的合理性，是否符合发行人所在行业及地区薪酬水平，薪酬在研发费用和管理费用间分配的依据是否充分，以及相应研发费用所得税税前加计扣除情况。

此外，上市委还关注并追问了公司社会保险费和住房公积金缴纳情况、相关应付职工薪酬及成本费用的确认和计量等，是否符合相关法律法规的规定。

责编:刘安琪 | 审校:李金雨 | 审核:李震 | 监制:万军伟