中证协拟修改《证券公司从事并购重组财务顾问业务执业质量评价指引》

记者今日（21日）获悉，中国证券业协会近期对现行《证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价工作指引》（2013年9月发布实施）进行了修订，形成《证券公司从事并购重组财务顾问业务执业质量评价指引（草稿）》并于近日下发券商征求意见。

中证协表示，修订后的《评价指引》融入了注册制改革背景下加强投行业务监管的要求，对历年评价工作中遇到的情况一并作了完善，评价指标由规模主导转向质量主导，扩大了项目评价范围，优化了评价结果分类，加大了合规扣分力度，同时简化了评估工作程序。

新增内控指标和创新性指标

评价指标方面，中证协表示，为鼓励投行业务差异化发展，本次修订弱化了项目数量等业务规模对评价结果的影响，突出强调项目质量的重要性。在删除证券公司分类结果指标的同时，新增内部控制指标和创新性指标。

财务顾问业务执业质量评价基础指标满分100分。内控指标满分为20分，主要反映券商并购重组财务顾问业务过程中进行的风险识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施情况。券商上一年度董事会审议通过的内部控制评价报告中，出现财务顾问业务以外的投行业务内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷的，分别扣3分、5分、10分；出现财务顾问业务内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷的，分别扣6分、10分、20分。

创新性指标最高得分为10分，主要反映券商并购重组财务顾问项目方案设计的创新性。创新项目是指交易方案设计创新性强、对市场实践或监管政策具有借鉴意义的财务顾问项目。券商最多报送2个项目的创新性支撑材料。中证协组织专家进行评审，认定为非创新项目的，不加分；认定为一般创新项目的，每个项目加3分；认定为重大创新项目的，每个项目加5分。

终止项目纳入评价范围

中证协表示，为适应并购重组市场化的发展和注册制改革，修订后的《评价指引》项目评价范围新增“注册制”等行政许可类并购重组项目和非行政许可类重大资产重组项目。同时，为了体现“申报即担责”的监管理念，项目质量指标计算范围以证监会或交易所出具评级结果的项目为准，增加了被否以及主动撤回等终止项目。

（总台央视记者 沙千）